现金管理制度

　　１、严格按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，不得随意扩大现金使用范围。我校现金使用范围为：按国家规定应支付给个人的工资、劳动报酬、出差人员的差旅费和1000元以下的零星开支，1000元以上的开支应使用转账支票结算。

　　２、业务部门必须根据财务规定使用现金，不准将公款作为储蓄款私人存储，不准私设“小金库”，单位所有收入必须上缴计财处统一管理，严禁“收不入帐”和“坐支”现金行为的发生。

　　３、出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。库存现金超过限额，应及时送存银行。提取、运送现金要两人以上同行。保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。

　　4、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。特殊情况需借用较大数额的现金，必须经计财处处长批准。因公出差预借差旅费，须经计财处审核计算，按规定借给。各类借款必须在任务完成后二周内结算还清，超出一个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。

　　5、借用现金必须是本单位的正式人员，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用现金。

　　

银行存款管理制度

　　１、不准出租、出借银行帐户，不得利用学校银行帐户替其它单位或个人套收现金，严禁利用银行帐户或支票搞非法活动。

　　２、加强支票管理，不准签发空头支票或远期支票，签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额，严禁签发空白支票。

　　３、各部门借用支票，必须按报销金额的审批权限审批。借用支票一周内必须报帐清还，未还者不得再借用。借用支票者必须是本单位正式人员，外单位人员和临时聘用人员一律不得借用支票。

４、出纳人员须及时掌握银行存款实际情况，月终必须及时同银行核对帐务，编制“银行存款余额调节表”，认真查清每笔“未达帐项”的来龙去脉。当月的“未达帐项”必须在下月底前处理完毕。

５、各部门办理“托收承付”时，须经计财处处长审批后方可办理，财务人员接到银行“托收单”后，应主动与业务部门联系，必须在银行规定的期限内办妥“承付”或“拒付”手续。

　　６、严格落实银行预留印签分管制度。银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章、会计名章须分别保管，禁止一人管理。